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基于约束理论的物流企业绩效管理

目  录
第一章  引言......................................................1
1.1  选题背景...................................................1
1.2  理论综述...................................................2
1.3  研究意义...................................................6
1.4  研究思路与方法.............................................7
1.4.1  研究思路..............................................7
1.4.2  实证研究与规范研究相结合..............................8
1.4.3  定性分析与定量分析相结合..............................9
第二章  物流绩效管理现状............................................9
2.1  物流企业管理与绩效关系概述.................................9
2.1.1  从减少库存时间中获利..................................9
2.1.2  从装卸、仓储的标准化提升物流速度.....................10
2.1.3  建立供应商战略联盟提高物流效率.......................10
2.1.4  现代信息技术创造了物流效率...........................10
2.2  物流企业绩效管理影响因素..................................10
2.2.1核心能力说............................................11
2.2.2第三利润源说..........................................11
2.2.3其它研究..............................................12
2.3  物流企业绩效评价方法及比较................................13
2.3.1  供应链运营参考模型...................................13
2.3.2  物流平衡计分卡.......................................14
2.3.3  约束理论.............................................19
2.4  物流企业绩效管理的矛盾冲突................................20
第三章  基于TOC的物流绩效管理应对策略.............................21
3.1    识别制约物流绩效的瓶颈....................................22
3.1.1  识别制约物流绩效的瓶颈...............................22
3.1.2  识别瓶颈的方法.......................................23
3.1.3  我国物流管理的瓶颈现状...............................24
3.2    构建基于TOC的物流绩效评价体系............................26
3.2.1  构建目的.............................................26
3.2.2  构建原则.............................................26
3.2.3  评价体系框架设计.....................................28
3.3  实施基于TOC的物流管理协同模式.............................35
3.3.1  基于“缓冲库存”的协同补货模式.......................35
3.3.2  基于“有效产出”的协同网络模式.......................37
结论...............................................................41
参考文献    ........................................................43
致谢...............................................................45
 
第一章  引言
1.1选题背景
随着经济全球化趋势的加强,科学技术尤其是信息技术的发展突飞猛进,企业生产资料的获取与产品营销范围日趋扩大,社会生产、物资流通、商品交易及其管理方式正在并将继续发生深刻的变革[1]。与此相适应,被普遍认为企业在降低物资消耗、提高劳动生产率之后的“第三利润源泉[2]”,在国民经济和社会发展中发挥着重要作用。加快我国现代物流的发展,对于优化资源配置,提高经济运行质量,促进企业改革发展,推进我国经济体制与经济增长方式的两个根本性转变,具有十分重要的意义。尤其我国加入WTO后,中国经济与世界经济的联系将更加密切,外资企业更多地进入中国市场。外资企业的进入,一方面带来
了现代物流的最新理念和先进的运作方式,另一方面,也迫切希望中国能有方便、及时、低成本、高效率的现代物流系统作为其跨国生产和营销的服务保障。那么应如何发展现代物流? 如何保障其运营情况是目前亟须解决的问题。
在物流理论的不断发展和物流实践的不断深入的今天,客观上要求建立与之相适应的物流企业绩效评价指标体系,并确定相应的绩效评价方法,以科学、客观地反映物流企业的运营情况。然而目前,物流企业作为新兴的企业,其经营方法还处于探索阶段,绩效评价体系就更不完善。
那么,如何解决存在的这些问题呢?如何使正处于发展初期的物流行业能够健康、有序地发展壮大?对我国物流企业的发展进行研究,找出与发达国家的差距和存在的问题是十分必要的。对现代物流企业进行分析与评价,建立一整套完整的物流绩效评价指标体系,形成一种激励和约束机制,成为摆在我们面前的一项重要课题。
本文尝试用约束理论的思想来探讨这个问题。由Goldratt建立的约束理论已经成为一种广为人知的管理哲学。该理论旨在通过集中解决那些阻止系统达到更高绩效的约束来获得突破性的改进。TOC哲学指出,每个企业都至少存在一个约束。TOC因此鼓励经理人识别是什么阻止他们达成目标——也就是必要条件——并找出克服限制条件的解决方案。TOC由三个独立但相关的领域组成——物流,绩效考核,以及思维方法。TOC在物流方面的应用包括DBR排程方法、缓冲管理,以及VAT分析法。绩效考核用来确定系统是否达到了赚钱的目标。绩效指标包括整体运营指标(比如有效产出,库存,运营费用)和个体绩效指标(比如,有效产出一元一天和库存一元一天)。思维方法包括聚焦五步法和思维流程。
当企业在其外部商业流程寻求改进竞争优势的方法时,许多企业尝试采用TOC方法来引导改进措施,以便影响物流绩效。TOC物流管理解决方案的文献主要涉及从单个企业视角来管理物流。例如,Umble等讲述了一个制造企业如何运用TOC方法来指导ERP系统的实施。Gupta也认识到TOC方法可以用来指导单个企业基于整个企业的物流成本来发掘资源。
很少有文献对物流的整体绩效定义TOC方法,亦很少有文献对物流协同的绩效考核冲突问题进行解决。Covington应用TOC思维流程识别出服装物流中存在的问题,并将来自各个不同企业的经理人们共同致力于提高整个物流的利润。Stein提出了一种概念化模型,将时间缓冲设置在物流成员的不同位置,以便实际销售量免受需求和供给的不确定性影响。Goldratt等提出了能够保持物流成员之间信任的绩效措施的概念。美国的咨询公司PRTM和AMR研究中心在供应链运作参考模型(Supply Chain Operations Reference,SCOR)中,提出了度量供应链绩效的11项指标,这些指标包括交货情况、订货满足情况(包括满足率和满足订货的提前期)、完美的订货满足情况、供应链响应时间、生产柔性、总物流管理成本、附加价值生产率、担保成本、现金流周转时间、供应周转的库存天数和资产周转率等’。20世纪90年代初,哈佛商学院的 Robert S. Kaplan教授和诺朗诺顿研究所所长 David P. Norton提出了平衡记分卡,后来该绩效管理工具也被诸多学者和企业发展到物流上,成为物流平衡记分卡。但是,物流平衡一记分卡忽略了一些重要的信息,无法衡量跨组织间的协作状况,难以实现个体绩效目标与物流整体目标的统一。H · L · Lee和J · Amaral提出物流绩效管理环,模拟质量管理循环和6Sigma管理。物流绩效管理循环是一个包含识别问题、辨析根源,采取正确措施解决问题,并持续追踪、动态验证有关的数据、流程和行动等管理行动的动态闭合循环。该理论虽然与约束理论的思维流程一致,但是仍然没能解决绩效目标统一的问题。
基于前人的研究成果,本文试图用TOC的思维方法和分析工具,以及其绩效管理工具来分析物流整体绩效管理如何与单个企业绩效达到有机统一。
1.2理论综述
在物流绩效管理方面,针对物流整体绩效评价展开的研究在国内外已经取得了不少成果。早期具有代表性的研究成果有以下五个方面:
第一,Canlm Cohen & Moon的成本观点:绩效评价目标是实现成本最小化,平均库存水平最小化,利润最大化,过期库存数量最小化。
第二,Lee & Billinion Altiok & Ranjan的顾客满意度、响应度观点:绩效评价目标是实现目标服务水平缺货概率最小化。
第三,Ne Whartetal Chriaty & Grout的成本和顾客响应度观点:绩效评价目标是寻求产品需求方差最小化,买方、卖方利益最大化。
第四,Amtzenetal的成本和活动时间观点:绩效评价目标是达到活动时间和成本最小化。
第五,Voudouris的柔性观点:绩效评价以实现能力使用度最大化为目标。
近年来,物流绩效管理又有了新的发展。物流管理研究的权威机构美国波士顿的咨询公司——Pittiglio Rabin Todd & McGrath(PRTM)和AMR Research在供应链运作参考模型(Supply Chain Operations Reference,SCOR)中,提出了度量供应链绩效的11项指标。
20世纪90年代初,哈佛商学院的Robert S. KaPlan教授和诺朗诺顿研究所所长David P. Norton在总结了12家大型企业业绩评价体系的成功经验基础上,构建了一个完整的评价考核体系——平衡记分卡,并以此为基础提出了一种新的物流绩效评价工具——物流平衡记分卡。它以业务流程为基础,以企业战略目标为出发点,将绩效指标与公司战略联系起来,全方位评价企业经营业绩,培植企业核心竞争能力。
由于实践中,许多企业只将平衡记分卡用于静态管理,从而使其在改进物流绩效过程中的成效不明显。存在对重要信息的忽视,导致平衡记分卡无法衡量跨组织间的协作(即企业与上、下游企业的协作)。
针对传统物流绩效管理方法存在的不足,H · L · Lee和J· Amaral 提出物流绩效管理环,模拟质量管理循环和6Sigma管理。物流绩效管理循环是一个包含识别问题、辨析根源,采取正确措施解决问题,并持续追踪、动态验证有关的数据、流程和行动等管理行动的动态闭合循环。
复杂系统理论的发展改变了人们审视管理活动的视角。而多学科的融合让物流管理学者从其它学科中寻找到了新的灵感。这就是约束理论(Theory of Constraints,TOC)的产生背景。约束理论的前身是OPT(原指最优生产时刻表:Optimized Production Timetables,后指最优化生产技术:Optimized Production Technology)。OPT是高德拉特博士与另外三个以色列籍学者在20世纪70年代创立的,他们在1979年把它带到美国,成立了Creative Output公司,研究如何通过计算机算法实现OPT的管理思想。接下来的7年中,OPT的有关软件被开发出来,同时OPT管理理念和规则也日益成熟,并形成了一套DBR(鼓——缓冲器——绳子:Drum— Buffer — Rope)技术,用于消除系统中的瓶颈资源(Bottleneck Resource)。OPT主要是以制造企业为管理对象的。 1986年后半年,高德拉特博士和 Robert E. Fox共同创立高德拉特研究机构,致力于对OPT进行进一步丰富与扩充。经过10年发展,逐渐形成我们今天所知的约束理论,即TOC。 1984年,高德拉特博士所著的《目标》(The Goal) 一书中最早介绍了约束管理方法在制造业环境下的应用,引起广大读者的兴趣和实施这套理念的热情。20世纪80年代后期,TOC发展出新的衡量企业经营状况的三个指标  :有效产出、库存、运行费(即:Throughput,Inventory,Operating Expenses),用来及时、准确的反映企业的运营状况并适时做出战略调整。
到1991年,TOC得到了更广泛的了解和应用,其可操作性也进一步增强,发展出了按照逻辑顺序,系统化解决问题的思维流程,使得约束理论的应用领域扩展到各种行业、组织甚至生活中。如今,TOC在各国都引起广泛的重视,出现了许多专门的研究机构。目前国内外出现了很多将TOC与其他管理理论和方法(如JIT, MRP, BPR以及六西格码等)进行比较分析的研究 ,对TOC的研究和应用领域也从制造业扩展到服务业以及整个社会领域。其主要研究内容可以概括如下:
高德拉特博士在《It’s Not Luck》 一书中讲述了一位副总裁罗哥运用TOC思维流程来处理家庭和公司中遇到的问题的故事。他利用逻辑的因果关系思考各种问题产生的前因后果,描绘出逻辑图,邀请相关人员一起来思考和解决问题,并用它来增进沟通,最终成功化解了不同想法引起的冲突。
Spencer M.S和Wathen S在他们1994年发表的文章《在斯坦利家具管理部运用约束理论的流程管理方法》 中,将高德拉特博士提出的聚焦五步法用于家具生产厂的订单优先权选择中,结果大大降低了运输时间,提高了顾客满意度。国内华南理工大学的徐学军教授等人也通过比较分析约束理论、线性规划和层次分析法在确定订单优先权方面的优势和不足,以生产战略理论为指导,结合这三种方法,提出了确定生产优先权的新方法——战略生产排程方法,这种方法权衡了产品的竞争优势、顾客的重要性、交货的可靠性、订单的收入和利润以及服务等各方面的因素,在此基础上确定生产系统中的约束资源,并根据各订单对系统的贡献大小确定生产的优先次序,有效减小了人为因素造成的决策风险。
在物流研究方面,Rahrnan和Shams-ur在《供应链开发战略的约束理论思考流程方法》 一文中首先将TOC的管理方法引入了供应链研究,应用约束理论中的因果分析法来找出对整条供应链的产出造成最大限制的环节,并指出供应链中任何企业都应该以增加供应链的有效产出为发展目标。
Adelman是最早将TOC应用于服务业中的学者之一,他在 1991年所发表的文章《在服务业中运用约束理论:绩效,测评和制造》 中对约束理论在服务业环境下的应用作了初步介绍。Samia Siha在他的研究基础上对TOC在服务行业四种不同类型企业中的应用做了进一步更深入的研究 ,通过对每一类型的代表性企业进行瓶颈分析和应用DBR排程,证明了TOC在服务行业具有广泛的应用前景。
约束理论作为一个对系统持续改进的工具,可以与其他管理工具(如全面质量管理TQM和业务流程重组BPR)一起协助管理者实现企业的目标。Ronen和Paas研究了TOC怎样使管理层在使用TQM时更加明确什么是最好的出发点 。而Dettmer强调:TOC不是代替TQM,而是协助TQM从整体而非局部的角度对企业进行优化,促使企业实现其最终目标 。
针对传统MRPⅡ系统在实时指导生产的过程中存在的局限,有些学者力图通过将TOC与MRPⅡ相结合,提出一种新型、合理的生产、计划与控制系统。这种系统能最大限度的压缩各阶段的提前期,缩短产品生产制造周期,降低在制品和库存产品,减少运行费用,提高产销率。与没MRPⅡ系统相比,这种系统增加了标准MRPⅡ的实时特征,可动态的根据现有能力和负荷进行计划排产,增强了系统在多变市场环境下的适应性和企业的应变能力以及市场竞争水平。
傅治辉、戴建设等人在TOC的基础上,建立了并行工程 (Concurrent Engineering,CE)环境下的非线性管理决策模型,采用定量的方法确定生产企业内的约束元素,并提出了通过增加“瓶颈”约束的资源以有效的提高管理决策的整体综合效益的模型流程。
随着TOC理论的日益推广,许多学者将该理论运用到各个领域,如物流供应链领域、项目管理领域 、持续改进与思维流程领域 、销售和市场领域 等,取得了许多的成果。综合国内外现有研究成果可以看出,目前TOC在许多领域都有了一定的应用研究尝试。
综上可知,物流绩效管理的研究从最初注重成本管理,逐渐过渡到进行综合考核的阶段,从对效率的关注逐步转向对目标顾客的满意度、整体竞争实力的关注,并开始认识到提升整体运营绩效的重要性。绩效评价成为物流战略的重要组成部分,以此为依据开展标杆管理,开展持续改进工作。
但是,尽管物流绩效管理的理论得到了较大的发展,随着物流管理竞争的日益激烈,以及市场的快速变化对供物流管理协同的要求越来越高,物流绩效管理迫切需要解决物流个体绩效与整体物流供应链绩效的关联问题,将局部利益和整体利益进行合理分配,从而加强供应链的协同,提高整体运营绩效,从而增强竞争实力。
1.3研究意义
在我国现代化的经济建设中,无论是国有企业,还是合资企业都将面临着激烈的市场竞争,如何在全方位的竞争中求得生存,企业的绩效评估是一个十分重要的问题。许多研究确认,高级的评估能力或评价能力的开发和应用与卓越的绩效是紧密相关的。早在1985年,A.T.Kearney顾问就曾指出,进行过综合绩效评价的公司,平均可提高总体生产率14%~22%。要想使物流真正成为企业新的经济增长点,必须对其活动进行有效的绩效评价与分析,从而正确判断物流企业的实际经营水平,以提高其核心竞争力。物流企业只有进行科学的绩效管理,才能准确了解自身的状况,寻找出自身存在的优势劣势,建立激励机制,保证企业自身在复杂的市场环境中制定出正确的发展战略。全面、公正、客观地评价物流企业发展绩效,有利于企业投资者调整投资方向和力度,提高投资决策的质量。
而现有的对物流绩效管理的理论和方法的研究在解决物流绩效管理的矛盾冲突方面缺乏足够的关注,单纯地将企业的绩效管理方法和思想移植到物流绩效管理上,缺乏对物流的动态性、复杂性的认识。同时,经过文献研究后比较发现,现有的绩效评价体系有大量的方法是关注物流的成本和效率,对于物流的终极目标—诸如利润、顾客满意度等的关注则有所忽略。为了弥补这些不足,本文引入了约束理论。该理论的发展历史仅20多年,但是在西方国家已经产生了巨大的影响,并创造了巨大的经济效益,成为通用电气、通用汽车等国际大企业的“秘密武器”。该理论的核心思想就是,从识别系统的约束开始,不断释放这些约束,实现持续改进。在绩效考核上,不再单纯地关注成本,而是注重有效产出的提高,注重利润和现金流的获取,通过关注目标的转移,来实现资源分配的转移。同时将物理学中的动量原理运用到库存和缓冲管理上,实现对供应商和零售商的绩效监控。
本文就是基于约束理论的思想,对物流绩效管理的现状、问题和应对策略进行分析,解决了物流绩效管理的矛盾冲突问题,设计了基于TOC的绩效评价框架,并对如何基于TOC开展协同物流管理提供了可供实施的策略,建立了较为完善的运用TOC思想进行绩效管理的理论框架,具有重要的理论和现实意义。
1.4研究思路与方法
1.4.1研究思路
本文以物流绩效管理为研究对象,在总结了前人研究成果的基础上,创造性地建立了基于约束理论的物流绩效评价体系,并给出了基于约束理论的物流管理绩效提升战略,具有较好的理论意义。
本文的创新集中体现在基于TOC的绩效评价体系构建及其相应的战略举措,创造性地解决了物流绩效管理中,物流成员间个体利益与整体利益的矛盾冲突问题,将物流管理整体绩效与物流各环节成员的个体绩效联系起来,最终达到评价和管理整个物流绩效的目的。
文章由五部分构成:第一部分,引言,包含本文的选题背景、理论综述、研究内容及方法。这部分是对全文内容的概括介绍,并指出本研究意义。第二部分,物流绩效管理的发展,介绍了物流绩效管理的概念、意义和方法,在方法部分对几种重要的、运用较广的物流绩效评价理论进行了详细地介绍,并比较了各自的优势和不足。为本文的创新奠定理论基础。第三部分,物流绩效管理的困境,这部分对物流绩效管理的矛盾冲突进行了分析,针对此矛盾冲突,挖掘原因。第四部分,基于TOC的物流绩效管理策略,分为三个小节,首先是识别制约物流绩效的瓶颈,介绍了瓶颈的产生原因、识别方法以及我国物流绩效管理的瓶颈现状:其次是构建基于TOC的物流绩效评价体系,用该体系来发现、评价和改进物流的绩效水平;第三是实施基于TOC的物流管理协同模式,分别从基于“缓冲库存”的协同补货和基于“提高有效产出”

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