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创建时间:12-03

中国汽车行业上市公司绩效评价及其影响因素研究


Evaluation on Efficiency of Chinese Automobile Listed Enterprises and Research on the Related Factors

摘    要
文章对我国汽车行业上式公司绩效评价理论发展情况做了广泛、深入的研究,对科学合理的汽车企业绩效评价所具有的经济和社会意义进行了阐述,指出现有企业绩效评价方法的一些不足之处,说明了DEA方法在企业绩效评价中的绝对优势,提出在DEA框架内研究一汽-大众绩效评价问题,选择合适的数学模型,使评价结果更能体现公正、绩效原则。用DEA方法来进行一汽大众绩效评价,不仅在目前我国企业评价理论不成熟的条件下具有重要意义,而且它也是评价理论和方法研究的一个重要领域。

关键词:DEA;汽车行业;企业绩效


 
Abstract
Through extensive and in-depth research on the development of domestic automobile listed Enterprise Performance Evaluation Theory, putting a reasonable representation on the economical and social significance of automobile enterprises performance evaluation,pointing out deficiencies of existing Enterprise Performance Evaluation Theory,highlighting DEA's absolute advantage in the Enterprise Performance Evaluation,choosing proper mathematical models,to make the evaluation results fairer and more efficiency.Using DEA to evaluate the performance of FAW-Volkswagen is not only meaningful under the situation of Chinese immature enterprise evaluation theories but also a crucial field of evaluation and research.

Key words:DEA;automobile enterprises;enterprises performance

 
目  录
摘    要    I
Abstract    II
1  绪    论    1
1.1  研究背景    1
1.2  论文研究的目的和意义    1
1.2.1  研究目的    1
1.2.2  研究意义    1
1.3  国内外研究现状    2
1.3.1  国外研究现状    2
1.3.2  国内研究现状    2
1.4  本文写作内容和方法    4
1.4.1  写作内容    4
1.4.2  写作方法    4
2 理论基础    5
2.1  基本概念界定    5
2.1.1  绩效、企业绩效的概念    5
2.1.1  企业绩效评价    6
2.2  企业绩效的经济理论基础    7
3  我国汽车行业企业绩效的分析    9
3.1  评价方法与数学模型    9
3.1.1  确定指标体系    9
3.1.2  确定输入、输出指标体系    10
3.2  基于DEA方法的实证分析    11
3.2.1  问题描述    11
3.2.2  数据整理    12
3.2.3  软件简介    12
3.3  评价结果    12
3.3.1  经营绩效方面    13
3.3.2  投资规模与投资结构方面    14
3.3.3  地域方面    14
4  影响我国汽车行业企业效率的因素    15
4.1  股权结构对企业效率的影响    15
4.1.1  股权结构    15
4.1.2  股权结构对企业效率的影响    15
4.2  市场结构对企业效率的影响    17
4.2.1  市场结构    17
4.2.2  市场结构对企业效率的影响    17
5  研究建议    19
5.1  宏观方面    19
5.1.1  加强国家政策法律的支持    19
5.1.2  开拓海外市场    19
5.2  微观方面    20
5.2.1  挖掘产出方面的潜能    20
5.2.2  增强自主创新能力    20
5.2.3  降低成本以提高竞争力    21
5.2.4  变革营销策略    21
5.2.5  加强与外方的沟通    22
结    论    23
参考文献    24
致    谢    25
附    录1    26
附   录2    29

 
 
1  绪    论
1.1  研究背景
我国加入WTO后,国际汽车企业掀起了向中国汽车市场拓展的热潮,跨国汽车公司的进入使得竞争更加激烈。现代汽车的竞争就是生产绩效、管理水平、经济效益水平的竞争。本文认为:通过探索建立科学规范的汽车企业综合绩效评价体系,并在汽车企业中普遍推广绩效管理制度,促使汽车企业将生产与经营的主要工作的出发点和落脚点放在提高绩效上来,那么,将会促进中国汽车企业的管理水平提高到一个新的层次,才有可能在激烈的全球化竞争中立于不败之地。所以,我国汽车企业必须要对自我有一个清晰地认识与科学的评价,并应尽快脱离政策的襁褓,不断加强管理水平。我国的汽车产业正处在一个承上启下的转折关头,希望如家电企业一样走向世界,但不能如当年的家电业走价格战争之路。因其具有代表性和说服力,本文将选取我国第一个按经济规模起步建设的现代化轿车工业基地一汽大众进行经营绩效的评价与研究,以小见大,从中发现问题、探索不足、总结经验,提出提高汽车企业绩效的策略,并最终为我国众多被同样问题所困的汽车企业所用,不论是对国家还是对企业,都显得尤为重要。
1.2  论文研究的目的和意义
1.2.1  研究目的
企业绩效评价的具体方法有很多,从单个的生产或财务指标到复杂的多个指标构成的前沿面分析方法,国内外的研究文献都比较多。但是专门使用数据包络分析方法(DEA)进行企业绩效的静态分析,这样的文章却较少。而且,针对企业绩效影响因素的研究,往往局限在产权结构或者市场结构对企业绩效的影响上,没有考虑到中国经济处于转轨时期这一大背景而将两者统一起来考虑。 
因此,本研究的主要目的是:通过数据包络分析对汽车企业进行绩效分析,得到我国汽车行业绩效的实际情况以及变动状况。最终可以为今后我国企业改革提供一定的建议和意见。
1.2.2  研究意义
一个设计良好的企业绩效评价系统,可以使企业管理者对企业规模、企业技术发展水平和管理水平进行有依据的判断,企业高层管理者可以据此来有效判断当前企业经营活动的有效程度、发现企业尚未控制或控制不到位的领域、更有效的从战略的高度来配置企业现有资源和评价企业经营者生产管理业绩,并更利于宏观管理者引导微观经营者进行有效的市场细分。
基于上述原因,针对我国汽车行业的发展现状,有必要认真分析和其绩效,进而研究如何提升我国汽车行业的绩效,使我国企业创新方面汽车行业潜在的优势转化为现实的竞争优势。这样不仅有利加速我国汽车行业的产业化进程,而且有助于指导我国企业更好地面向国际市场进行生产经营,加快企业绩效评价的国际化进程,还能为政府采取合理的宏观经济政策提供客观依据。
1.3  国内外研究现状
1.3.1  国外研究现状
    现代企业绩效评价研究始于Farrel[1](1957)。他开创性的利用生产函数、成本函数来衡量和评价绩效。他提出一个企业的生产绩效由两个部分组成:一个是技术绩效,反映一个企业从一定投入获得最大产出能力;二是配置绩效,反映一个企业在各要素给定和既有生产技术,最优比例利用这些要素的能力。对企业绩效评价的非参数前沿面方法自从Farrell(1957)年的经典文献后沉静了将近20年。直到Charnes.A,W.W Cooper以及E.Rhodes[2](1978)提出了数据包络分析方法(DEA)第一个模型CCR模型后,R.D.Banker (1984)等人从公式化的模式出发给出了另一个刻画生产规模与技术绩效有效的BCC模型。
这两个在DEA领域具有奠基性意义的模型出现后,DEA的理论研究就迅速发展起来。Sengupta (1987)年考虑了随机性因素,提出了随机情况下有效性度量的DEA模型。Brockett PL,Cooper WW,Shin HC,Wang Y (1998)等人实证研究了的BCSW模型,此模型可用来预测无效决策单元生产过程中是否存在输入拥堵情况。
Kalirajian和Cao (1991)利用随机边界生产函数,研究1988年我国钢铁厂的生产绩效,他们将生产绩效区分为技术绩效、配置绩效和规模绩效,结果发现平均而言,我国钢铁厂的实际产量为其潜在产量的60%。Groves和Hong (1992)对中国国有企业进行了抽样调查数据分析,认为改革以来国有企业的绩效的确取得一定的增长,增长主要来自于奖金的激励、人员素质和教育程度的改善。
1.3.2  国内研究现状
    DEA方法的理论和应用在国内发展也很迅速。魏权龄 (1988)出版了关于DEA的国内第一本专著《评价相对有效性的DEA方法》。之后,国内每年都有数十篇有关DEA理论的论文在《系统工程学报》、《系统工程》、《管理工程学报》等杂志以及一些大学学报上发表。
    原鹏飞、何枫 (2015)运用数据包络分析,从产业层面详细研究了我国制造业1996至2013年期间各个行业生产绩效的水平。结果显示,平均来看所考察期间技术进步是我国制造业全要素生产率提高的主要动力;但期间前几年全要素生产率提高主要依靠技术进步,而后期技术绩效的提高与技术进步共同成为促使生产绩效提高的因素,说明制造业增长的质量不断得到改善,在提高产业经济运行的绩效上还有很大的发展空间。
    彭琦、邹康、赵子铱 (2015)采用了DEA模型建立了符合我国银行产业的BCC模型的基础上,对中国银行业1993至2013年的经营绩效、技术绩效、纯技术绩效、规模绩效的变迁进行了实证研究。检验结果表明,国有商业银行出现规模绩效和范围绩效外,还存在X绩效,股份制银行内部绩效也呈现越来越大的差异,完全的市场化未必一定能带来银行的高绩效和规模收益。
    姚树杰、冯根福和韩钟伟 (2015)试用了中国22家保险公司1999年至2012年的一组数几乎,运用DEA方法评估了他们的绩效分数,并应用了一个计量经济学模型鉴别和确定了决定绩效高低的主要因素。该文实证分析结果指出了提高保险公司绩效的方向,并证明公司规模、所有制形式、营销方式和人力资本是影响保险公司绩效的重要因素。
    陈路 (2015)年运用了DEA和Malmquist绩效指数刻画了我国保险业生产绩效的动态变化,并通过生产有效性的“追赶绩效”和“前沿面移动效应”的分解,得出绩效动态变化的推动因素,指出技术创新和绩效的提高对于保险业发展的重要作用。
    白雪洁、戴小辉 (2016)年利用数据包络分析法对中国12家主要的轿车生产企业2011年至2014年生产绩效进行总体分析和评价,并利用Malmquist生产力指数对这些企业的绩效变动进行了分析。研究结果表明,中国主要轿车企业的生产经营绩效总体上呈现逐年提高的态势;同时企业的股权结构、含有外资的企业的股本来源、企业的区域分布以及所属不同企业集团等因素都会使企业在技术绩效、纯技术绩效与规模绩效方面存在差异。
    庞瑞芝 (2016)年利用数据包络分析对我国50家主要沿海港口1999年至2012年的经营绩效进行了总体分析和评价,并利用Malmquist生产率指数对这些沿海港口的绩效变动进行了分析与评价。研究结果表明,我国沿海港口存在严重的投入拥挤与资源浪费现象;同时,各区域的沿海港口在总体绩效、纯技术绩效与规模绩效方面存在地区差异,沿海港口的纯技术绩效在下降。一方面,必须整合港口资源,防止盲目夸大港口的基础设施;另一方面,通过港口与其他系统协调发展来消除影响港口绩效提高的因素。
    孔祥,万光华 (1999)的研究发现,在经历10多年的改革后,我国国有企业的表现仍然不能让人满意。它们的效率很不理想,而赢利能力更差。在1991年,亏损的国有企业占全部企业的27%,而在1995年这个数字上升到43%。反观非国有企业,由于产权明晰,提高了技术效率,从而降低了成本、提高了产品质上至。
1.4  本文写作内容和方法
1.4.1  写作内容
    企业绩效评价的问题是经济运行层面的课题,西方学者对此做过比较深入的分析与描述,本文将结合管理学、经济学、统计学等多学科领域交叉知识,运用数据包络分析方法(DEA),通过选取营业务收入、利润总额、主营业务成本、主营业务税金及附加、各项费用、总资产五个会计指标,对于2018年度我国汽车行业10家上市公司进行分析,从而得出有效的结论。
1.4.2  写作方法
    本研究在理论分析的基础上,使用运筹学和统计学工具,结合实证研究的方法,
对我国汽车上市公司企业效率及其影响因素加以分析。
 

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